Koszty uzyskania przychodów i NKUP w 2024 r. Co każda księgowa powinna wiedzieć? online

Koszty uzyskania przychodów i NKUP w 2024 r. Co każda księgowa powinna wiedzieć?

Rozpoczęcie 22.07.2024 / poniedziałek godzina 8:30 - 13.30 (6 godzin lekcyjnych)

Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu clickmeeting.pl

Joanna Patyk: Prawnik, Doradca Podatkowy. Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawnopodatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.

Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników webinarium:

• Procesor dwurdzeniowy 2GHz
• 2 GB pamięci RAM
• System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
• Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
• Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/

Cel szkolenia

Koszty uzyskania przychodów to jeden z kluczowych elementów obliczenia wysokości zaliczki, a następnie zobowiązania podatkowego w CIT i PIT.Celem niniejszego szkolenia jest kompleksowe omówienie i ugruntowanie wiedzy z zakresu kosztów uzyskania przychodów obowiązujących w 2024 r. W trakcie szkolenia poruszone zostaną kwestie dotyczące kosztów pośrednich i bezpośrednich, kosztów w walucie obcej, dokonywania korekt. oraz  zagadnienia, które dotykają szerokiej gamy firm: kar umownych, odszkodowań, umów sponsoringowych, reprezentacji, czy reklamy.

Adresaci szkolenia:

• Główni Księgowi ,księgowi; pracownicy działów finansowo-księgowych, właściciele oraz pracownicy biur rachunkowych, dorady podatkowych, właścicieli firm oraz inne osoby zainteresowanych tematyką podatkową.

Treści kształcenia

1. Podstawowe zasady rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów:

• Pojęcie kosztów uzyskania przychodów;
• Przesłanki ujęcia wydatku w KUP;
• Koszt poniesiony - pojęcie;
• Podział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodami podatkowymi;
• Koszty na przełomie roku podatkowego - zasady rozliczeń;
• Korekty kosztów;
• Rozliczanie kosztów w czasie - w którym przypadku i w jaki sposób?

2.Rozliczanie w KUP wynagrodzeń i składek ZUS:

• Moment wypłaty wynagrodzenia a KUP;
• Składki ZUS pracownika i płatnika - zasady rozliczeń;
• Wpłaty do PPK
• Świadczenia w naturze dla pracowników a KUP
• Opóźnienia w zapłacie wynagrodzeń i składek a NKUP
• Zaliczanie do KUP wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych, powołania, mianowania.

3.Reprezentacja, reklama i inne wydatki marketingowe na gruncie podatku CIT:

• Pojęcie reprezentacji i reklamy;
• Znaczenie hasła reklamowego dla ustalenia KUP - czy samo logo wystarczy?
• Kiedy konieczna faktura wewnętrzna - zasady wystawiania;
• Kawa, herbata, ciastka, alkohol a rozliczenia podatkowe;
• Próbki - reklama czy reprezentacja? Skutki podatkowe w CIT i VAT;
• Prezenty - kto otrzymuje? Jak opodatkować? Czy stanowi KUP?
• Gadżety reklamowe, kalendarze, długopisy, kartki świąteczne - kiedy KUP? Kiedy faktura wewnętrzna?

4.Podatki jako KUP:

• VAT jako KUP - przypadki praktyczne;
• Błędny dokument z podatkiem VAT a KUP
• Podatek od wartości dodanej a KUP
• Podatki lokalne
• Akcyza
• Odsetki od zobowiązań publicznoprawnych jako NKUP.

5.Wydatki nie stanowiące KUP - najczęstsze problemy praktyczne:

• art 16 UCIT w aspektach najczęściej pojawiających się problemów praktycznych,
• używanie samochodu a KUP;
• straty z działalności i inwestycje zaniechane - kiedy są KUP a kiedy nie?,
• kary umowne,
• opłaty administracyjne i sankcyjne, w tym PFRON;
• różnice kursowe niezrealizowane
• przykłady optymalizacji podatkowej w aspekcie KUP.

6.Środki trwałe i amortyzacja w aspekcie KUP:

• Zasady kwalifikowania wydatków jako środka trwałego - co jest kosztem bieżącym a co ŚT - w tym rozliczenie ŚT w ramach pomocy de minimis;
• Klasyfikacja Środków Trwałych a stawki amortyzacyjne - zasady stosowania;
• Możliwość stosowania amortyzacji jednorazowej
• Ulepszenie a remont środka trwałego - najnowsze orzecznictwo;
• Wartości niematerialne i prawne - zasady amortyzacji;
• Rozliczanie strat w środkach trwałych - problemy praktyczne;

7.Dyskusja z uczestnikami.

Metody pracy

Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o zajęcia wykładowo-seminaryjne, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.

Efekty kształcenia

Efektem kształcenia na kursie będzie nabycie umiejętności polegających na:

• doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych
• wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
• przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania

Warunki zaliczenia kursu

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie paragrafu 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz.2175).

Zapisz się