18 lipca 2024 roku - godz. 08:30
( 6 godzin lekcyjnych)
Szkolenie prowadzone będzie w formie online
Wykładowca: Joanna Patyk - Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 18-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing i podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Program
- Pojęcie ulgi badawczo-rozwojowej:
- Pojęcie prac badawczych lub rozwojowych.
- Nowe rozwiązanie a działanie rutynowe - różnice w pojęciu.
- Zakres podmiotowy stosowania ulgi B+R.
- Zakres przedmiotowy - identyfikacja zadań wchodzących w ulgę B+R.
- Przepisy podatkowe obecnie funkcjonujące.
- Planowane zmiany w rozliczaniu ulgi B+R w ramach Polskiego Ładu.
- Przykłady w stosowaniu ulgi B+R.
- Warunki stosowania ulgi B+R:
- Prowadzenie odrębnej księgowości dotyczącej ulgi B+R.
- Wskazanie zakresu prac określonych jako działalność B+R.
- Uzyskanie nowego rozwiązania w ramach działalności B+R, zakaz działań rutynowych.
- Nowy produkt a udoskonalenie starego produktu - kiedy stosowanie ulgi B+R.
- Podpisanie umowy na wydanie opinii potwierdzającej wykonywanie prac B+R - czy obowiązkowe.
- Wyodrębnianie wydatków kwalifikowanych na podstawie dokumentów księgowych.
- Koszty kwalifikowane w praktyce - weryfikacja poprawności:
- Wynagrodzenia, umowy cywilnoprawne.
- Świadczenia dodatkowe wypłacane pracownikom - czy możliwe do rozliczenia w ramach ulgi?
- Składki ZUS i podatek dochodowy PIT.
- nabycie materiałów i surowców bezpośrednio związanych z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową.
- nabycie niebędącego środkami trwałymi sprzętu specjalistycznego.
- ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne, świadczone lub wykonywane
odpłatne korzystanie z aparatury naukowo-badawczej wykorzystywanej wyłącznie w prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej. - nabycie usługi wykorzystania aparatury naukowo-badawczej.
- Koszty uzyskania i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego.
- odpisy amortyzacyjne ŚT i WNiP.
- Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R:
- Zakupy zwolnione z podatku VAT a opodatkowane.
- Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R.
- Odliczanie podatku VAT - dobrowolne czy obowiązkowe w odniesieniu do rozliczenia kwot wykazywanych w kosztach kwalifikowanych.
- Rozliczanie podatku VAT proporcją, pre-współczynnikiem a kwoty wykazywane jako koszty kwalifikowane.
- Korekta deklaracji podatku VAT dotycząca okresów stosowania ulgi B+R.
- Zasady rozliczeń ulgi B+R:
- Sposoby rozliczenia ulgi B+R.
- Pojęcie przedsiębiorcy: mikro, mały, średni, duży a wpływ na limity w rozliczeniu ulgi B+R.
- Kwota odliczenia możliwa do wykazania.
- Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi - w jakich przypadkach?
- Wykazywanie ulgi B+R w zeznaniu rocznym - odrębny załącznik do CIT-8.
- Konieczność zwrotu ulgi B+R - na co uważać przy kontrolach US.
- Problemy praktyczne:
- Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi.
- Karty pracy lub ewidencja czasu pracy - jak weryfikować pracę na rzecz ulgi B+R i pracy nie związanej z rozliczaniem tej ulgi.
- Wydatek poniesiony bezpośrednio jako związany z działalnością B+R lub wyłącznie działalnością B+R- jak weryfikować?
- Rozliczanie ŚT i WNiP w kosztach kwalifikowanych.
- Ulga B+R jako pomoc de minimis - inne rodzaje pomocy i ich wykazywanie.
- Najnowsze interpretacje MF w zakresie rozliczania i stosowania ulgi B+R.
- Ulga IP Box:
- Uregulowania podatkowe.
- Definicja kwalifikowanych praw własności intelektualnej.
- Zasady stosowania IP Box.
- Wskaźnik nexus - co to jest i sposoby obliczania.
- Prowadzenie odrębnej księgowości - zasady i przykłady.
- Stawka podatku 5% obliczanie.
- Przykłady zastosowania ulgi IP Box: informatycy, programiści, udzielający licencji.
- Propozycje zmian w ramach Polskiego Ładu.Szczegóły organizacyjne przy szkoleniu online:
- Zajęcia prowadzone przez Internet, za pomocą specjalnej platformy ClickMeeting umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy na czacie.
- na wskazany adres e-mail uczestnik otrzyma zaproszenie do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting, prosimy o podawanie własnego adresu e-mail.
- Zgłoszeni uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Wymagania techniczne:
- laptop/komputer z głośnikiem i mikrofonem/smartfon,
- stabilny dostęp do Internetu.
- przeglądarka internetowa (preferowana Google Chrome),
OPŁATA
-
- 334,00 zł od osoby
- 300,00 zł dla członków wspierających oddziału SKwP w Koszalinie
Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego w Koszalinie SKwP są na bieżąco opłacone składki członkowskie.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
-
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia e-mail’em na nasz adres: szkolenia@koszalin.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto SANTANDER BANK POLSKA 40 1500 1096 1214 7000 8566 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
