FAKTURA W DOBIE DOBROWOLNEGO i OBOWIĄZKOWEGO KSeF – jak zostać ekspertem - intensywne 2 dniowe szkolenie

Wykładowca: Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach posiadający 28 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa). Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 14 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.

 

Czas trwania kursu: 16 godzin – dwa dni szkolenia po 8 godzin (godzina lekcyjna to 45 minut). Kurs realizowany jest w formie online.

 

Opis szkolenia i wymagania sprzętowe:

Uczestnik powinien dysponować komputerem lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).

Szkolenie prowadzone jest w formule online, zapewniającej kontakt z wykładowcą (za
pośrednictwem kamery) poprzez platformą internetową.

 

Cel kursu oraz wymagania wstępne dla słuchaczy:

Celem kursu jest przedstawienie i omówienie wszystkich zagadnień dotyczących fakturowania w dobie dobrowolnego i obowiązkowego KSeF, a także teoretyczne i praktyczne przygotowanie uczestników do pracy na stanowisku fakturzystki/fakturzysty.

Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

 

Uczestnicy szkolenia:

Szkolenie skierowane jest do osób pragnących przygotować się do pracy na stanowisku fakturzystki/fakturzysty, a także zajmujących się zawodowo zagadnieniem rozliczenia podatku VAT i fakturowania, księgowi, główni księgowi, kierownicy, zastępcy i specjaliści działów logistyki, zakupów i sprzedaży.

 

Metody pracy i materiały szkoleniowe:

Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z ćwiczeniami praktycznymi ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą, do którego otrzymują Państwo dostęp za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę, które zostaną przesłane Państwu w formie elektronicznej.

 

Plan nauczania:

DZIEŃ PIERWSZY  7.07.2025  9:00-15:00

1. Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:

• kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury ?
• jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować ?
• kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
• faktura „na żądanie”.

2. Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:

• nota obciążeniowa
• rachunek
• paragon
• dokument pro-forma -  czym różni się od faktury

3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:

• jakie dane firm podane są w rejestrze?
• obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
• sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
• weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
• czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

4. Obowiązkowe elementy faktury:

• nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
• numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
• data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
• stawka podatku VAT na fakturze;
• stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
• wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
• wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
• czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
• co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych  przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?

5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu

• kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną
• jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
• czy paragon z numerem NIP jest  fakturą uproszczoną
• wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.
• nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu
• przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
• kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
• kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;

6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

• kiedy powinna być wystawiona ?
• elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

• co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
• kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.
• prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
• czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
• terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

8. Faktura korygująca

• kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy
• treść faktury korygującej,
• zbiorcza faktura korygująca,
• zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
• termin wystawienia faktury korygującej;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.
• kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3

9. Anulowanie faktury:

• na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy;
• pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
• co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.

10. Nota korygująca:

• jakie błędy można "naprawić" notą korygującą;
• czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
• kto może wystawić notę korygującą;
• zgoda na wystawienie noty korygującej.

11. Refaktura:

• kiedy można ją wystawić i na czym to polega;
• obowiązek podatkowy a refaktura;
• stawka podatku VAT a refaktura;
• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
• jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

 

DZIEŃ DRUGI  8.07.2025  9:00-15:00

12. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

• kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
• kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
• jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
• termin wystawienia faktury „na żądanie”.

13. Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności:

• wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
• limit transakcji;
• obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
• płatność zaliczki w split payment;
• sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
• jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

14. Faktura papierowa, faktura elektroniczna:

•  definicja faktury elektronicznej;
• czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

15. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:

•  kto i kiedy je poniesie;
• zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.

16. Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje?
17. Kodeks Karny:

• czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
• kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.

18. Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadził KSeF? Nowe daty wejścia w życie KSeF jako rozwiązania obligatoryjnego:

• dla kogo KSeF będzie obligatoryjny i od kiedy?
• kogo dotyczy odroczony moment wejścia w życie obligatoryjnego KSeF?

19. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

• czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) ?
• czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług)?
• nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.

20. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

• definicja faktury ustrukturyzowanej;
• struktura FA(2);
• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
• indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ?

21. NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY!!! :

• moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;
• uwaga na obowiązek podatkowy !!!
• kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
• sesja interaktywna a sesja wsadowa.

22. NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY!!! :

• konsekwencje po stronie podatku naliczonego;
• skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę?

23. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?

• noty korygujące;
• załączniki do faktur;
• anulowanie faktury;
• faktury pro-forma.

24. AWARIA – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa ?

• konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania
• czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF?

 

Efektem kształcenia na kursie będzie:

• poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych dotyczących fakturowania w dobie dobrowolnego i obowiązkowego KSeF,
• umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
• umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

 

 

Sposób i forma zaliczenia:

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175).

OPŁATA

• 810 zł - dla członków wspierających SKwP Oddział Okręgowy w Koszalinie z opłaconą na bieżąco składką
• 900 zł - dla pozostałych osób

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia  e-mail’em na nasz adres: szkolenia@koszalin.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty.

Wpłaty prosimy dokonywać na konto bankowe:

SANTANDER BANK POLSKA 40 1500 1096 1214 7000 8566 0000

Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.

Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.