AKCJA BILANS 2025!

ORGANIZACJA:

Szkolenie planowane jest w trybie stacjonarnym.

TERMINY:

Koszalin

• 17.12.2025 (VAT),
• 08.01.2026 (RACH.)
• 15.01.2026 (CIT/PIT),

Miejsce szkolenia:

Koszalin: siedziba SKwP - ul. Zwycięstwa 148 (I piętro)

________________________________________

PROGRAMY:

PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG - zagadnienia związane z zamknięciem roku, aktualna praktyka 17.12.2025 r. (7 godz.) od godz. 9:00 do 14:45

Szkolenie poprowadzi Michał Gabrysiak - doświadczony Pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (m.in. tzw. „Wielkiej Czwórki”). Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania sektora finansów publicznych. Lider licznych projektów z zakresu podatku VAT dla podmiotów należących do sektora finansów publicznych. Autor licznych publikacji przedstawianych m.in. w Rzeczpospolitej czy pozycjach wydawnictwa Presscom.

PROGRAM

Podatek od towarów i usług

1.  Zmiany w obszarze VAT wprowadzone w roku 2025.
   • Nowe zasady podmiotowego zwolnienia z VAT.
   • Modyfikacja definicji miejsca świadczenia usług (art. 28g).
   • Opakowania zwrotne - ewidencja i rozliczanie VAT.
   • Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie MF.
   • Zmiany stawek VAT na wybrane towary.
2. Bieżące istotne zagadnienia w rozliczaniu VAT związane z zamknięciem roku obrotowego 2025 i otwarciem ksiąg oraz rozliczeń w 2026.
   • Rozliczenie VAT w trakcie roku obrotowego:
     • uzgodnienie obrotów do przychodów bilansowych i podatkowych,
     • weryfikacja współczynnika proporcji odliczenia VAT,
     • zwrot podatku VAT – aktualne terminy i zasady zwrotu,
     • weryfikacja dokumentacji dotyczącej transakcji międzynarodowych.
   • Zdarzenia po dniu bilansowym w rozliczeniach VAT, z uwzględnieniem zmian wprowadzanych od dnia 1 lutego 2026:
     • spóźnione faktury,
     • faktury korygujące sprzedaż,
     • faktury korygujące zakup.
   • Rozliczenia podatku od wartości dodanej oraz podatku od towarów i usług w podatku dochodowym.
3. Zmiany w przepisach ustawy o VAT w roku 2026
   • Zmiany de-regulacyjne wprowadzane w 2026 – zwiększenie limitu zwolnienia podmiotowego z VAT (art. 113).

• KSeF wybrane najistotniejsze aspekty praktyczne:
  • modele fakturowania po wejściu KSeF:
    B2B: podatnicy czynni, zwolnieni, zagraniczni, Samofakturowanie,
    • B2C, rolnicy ryczałtowi, inne podmioty szczególne,
  • kasy fiskalne a KSEF, faktury, paragony z NIP, FP, RO, WEW
  • pole P1, a moment wystawienia faktury i kursy walut
  • ulga na złe długi a KSeF
  • załącznik ustrukturyzowany i występowanie o uzyskanie zgody na wysyłkę faktur z załącznikiem;
  • dokumentowanie i ewidencjonowanie zakupów - moment odbioru faktury a termin odliczenia VAT;
  • organizacyjne przygotowanie podmiotu do KSeF - elektroniczny obieg dokumentów to najlepsze rozwiązanie na wyzwania związane z KSeF.

1. Interpretacje i orzecznictwo (w tym TSUE) w roku 2025 w obszarze podatku od towarów i usług – przegląd.
2. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia, dyskusja

_______________________________________

RACHUNKOWOŚĆ – „Zamknięcie roku i sporządzanie jednostkowych sprawozdań finansowych”  08.01.2026 r.(7 godz.)  od godz. 9:00  do 14:45

Szkolenie poprowadzi: Bożena Wilk - biegły rewident, prezes Oddziału Okręgowego SKwP w Łodzi. Absolwentka Uniwersytetu Łódzkiego, magister ekonomii. Ukończyła studia podyplomowe w Akademii Ekonomicznej w Krakowie „Zarządzanie i Kontrola Wewnętrzna oraz Audyt”. Ma doświadczenie zawodowe głównej księgowej i prowadzącej biuro rachunkowe. Współautorka podręczników do kursów rachunkowości. Wykładowczyni Międzynarodowego Centrum Szkolenia i Doradztwa w Warszawie z zakresu finansów oraz Stowarzyszenia Księgowych w Polsce O/O w Łodzi na szkoleniach z księgowości i finansów oraz seminariach dla biegłych rewidentów.

PROGRAM:

1. Zmiany w polskim prawie bilansowym i okołobilansowym wpływające na sprawozdanie finansowe za rok 2025.

1. Podstawy prawne sprawozdawczości finansowej w Polsce:

• polskie prawo bilansowe w roku 2025: UoR, Krajowe Standardy Rachunkowości, Stanowiska, rekomendacja i wskazówki KSR i ich wpływ na sprawozdawczość finansową,

1. Obowiązki osób prowadzących księgi rachunkowe, sporządzających i podpisujących sprawozdanie finansowe:

• obowiązki i odpowiedzialność osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych i sporządzanie sprawozdania finansowego za jakość prezentowanych informacji,
• odpowiedzialność i obowiązki kierownika jednostki i organów nadzorujących .

1. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do zamknięcia, sporządzenia sprawozdania finansowego oraz ustalenia podstawy opodatkowania, w tym:

• polityka rachunkowości, jej zmiany i wpływ na prowadzenie ksiąg rachunkowych dla celów bilansowych i podatkowych.

1. Ogólne zasady wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy z uwzględnieniem uproszczeń i wyceny dla celów podatkowych:

• zastosowanie uproszczeń w wycenie aktywów i pasywów przez jednostki małe i mikro,
• weryfikacja polityki rachunkowości w zakresie zmian ustawy o rachunkowości i ustaw podatkowych,
• wybrane aspekty – wycena aktywów i pasywów a wiarygodność danych prezentowanych w sprawozdaniach finansowych i w podstawie opodatkowania.

1. Ujęcie aktywów i pasywów w bilansie – wybrane zagadnienia na przykładzie załącznika Nr 1 UoR.
2. Prezentacja przychodów i kosztów – wybrane zagadnienia na przykładzie załącznika Nr 1 UoR:

• przychody i koszty podstawowej działalności operacyjnej (np. wpływ zdarzeń po dniu bilansowym a kompletność przychodów i kosztów),
• pozostała działalność operacyjna i finansowa (np. poprawność prezentacji w poszczególnych pozycjach, wynik na zbyciu niefinansowych aktywów trwałych i inwestycji, powiązanie danych ksiąg rachunkowych z pozycjami ujawnionymi w sprawozdaniu).

1. Zestawienie ze zmian w kapitale (funduszu) własnym – zakres i szczegółowość pozycji ujawnianych w zestawieniu zmian w kapitale i ich powiązanie z księgami rachunkowymi oraz poszczególnymi pozycjami ujawnionymi w pozostałych elementach sprawozdania finansowego.
2. Rachunek z przepływów pieniężnych – metodologia sporządzania, ogólne informacje o pozycjach ujawnianych w obszarze korekt działalności operacyjnej, prezentacja kluczowych informacji w zakresie przepływów działalności inwestycyjnej i finansowej, powiązanie danych ksiąg rachunkowych z ujawnieniami w sprawozdaniu z przepływów.
3. Informacja dodatkowa:

• wprowadzenie do sprawozdania finansowego (np. zakres danych identyfikujących podmiot sprawozdawczy, objaśnienie zasad ujawnienia specyficznych a będących w gestii kierownika jednostki zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego, objaśnienie nietypowych zdarzeń gospodarczych wpływających na porównywalność danych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym),
• dodatkowe informacje i objaśnienia (np. rodzaj podmiotu i charakter działalności a zakres objaśnień, powiązanie objaśnień z innymi pozycjami ujawnionymi w pozostałych elementach sprawozdania finansowego, zakres informacji pozafinansowych prezentowanych przez podmiot sprawozdawczy, objaśnienia dotyczące jednostek powiązanych i dane niezbędne dla potrzeb konsolidacji),

1. Badanie, zatwierdzanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych.
2. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

_______________________________________

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH I FIZYCZNYCH – przegląd ważniejszych zmian w podatkach dochodowych 2025/2026 15.01.2026 r. (7 godz.) od godz. 9:00 do 14:45

Szkolenie poprowadzi Janusz Pietrzykowski - doradca podatkowy, praktyk. Doświadczenie zawodowe zdobył  pracując w Urzędzie Kontroli Skarbowej i w Spółce Doradztwa Podatkowego Ernst & Young. Od 2002 r. prowadzi profesjonalną Kancelarię Doradztwa Podatkowego, Prezes Stowarzyszenia Księgowych w Polsce Oddziału Okręgowego w Toruniu oraz wieloletni wykładowca prowadzący wykłady w Oddziałach Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, firmie INFOR Training oraz na indywidualne zapotrzebowanie firm, na podstawie programów autorskich przygotowanych zgodnie z potrzebami  zainteresowanego.

PROGRAM 

PODATEK CIT/PIT  

1. przychody
   1. przychody nietypowe
   2. przychody z rozwiązania odpisów aktualizujących
   3. zwłoka w płatnościach – czy skutkuje przychodem
   4. przedpłaty i zaliczki a przychód podatkowy
   5. przychody powstające na zasadzie kasowej
   6. przychody powstające w okresach rozliczeniowych
   7. korygowanie przychodów – zasady (w tym korygowanie przychodów z kar umownych)
2. koszty uzyskania przychodu
   1. związek przyczynowo- skutkowy wydatków z przychodami
   2. koszty na przełomie roku
   3. koszty pracownicze i ich rodzaje
   4. dokumentowanie wydatków, jako warunek zaliczalności wydatków do kosztów podatkowych
   5. reprezentacja – kiedy realnie występuje
   6. wydatki związane z odszkodowaniami/karami umownymi
   7. płatności na białą listę i przez split payment jako warunek dla bytu kosztu podatkowego
3. hipotetyczne koszty odsetkowe
4. korekta kosztów – kiedy na bieżąco a kiedy wstecz? (oczywista omyłka/błąd rachunkowy)
5. ulga na złe długi w podatku dochodowym
6. estoński CIT – istota, zalety i wady
7. Podatek u źródła:
   1. kiedy występuje, co do zasady
   2. korzystanie z urządzenia przemysłowego i licencji a podatek u źródła
   3. wyłączenia z poboru podatku u źródła,
8. opodatkowanie fundacji rodzinnych
9. mały podatnik – do kiedy i jakie zasady
10. dokumentacja cen transferowych – dla kogo, jakie zasady
11. obowiązki roczne w kontekście dokumentacji cen transferowych (CIT-TP)
12. pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników a podatek PIT
13. wybór formy opodatkowania podatkiem PIT
14. inne zagadnienia w podatkach dochodowych, w tym omówienie ważnych wyroków sądowych

________________________________________

CENA ZA SZKOLENIE:

Cena za udział w szkoleniu trzydniowym: (w podane ceny nie wliczono książki "Zamknięcie roku 2025" - istnieje możliwość dodatkowego jej zakupienia w cenie 240 zł):

• za jednego słuchacza - 1300,- zł.
  • · za członków wspierających SK O/O Koszalin (warunek - opłacona składka) – 1170,- zł.

Cena za udział w pojedynczym module szkoleniowym:
· za jednego słuchacza – 490 zł. 

• • · za członków wspierających SK O/O Koszalin (warunek - opłacona składka) – 445,- zł.

Cena za udział w dwudniowym module szkoleniowym:
· za jednego słuchacza – 900 zł. 

• • · za członków wspierających SK O/O Koszalin (warunek - opłacona składka) – 810,- zł.

* cena książki "Zamknięcie roku 2025" wynosi dodatkowo 240,- zł brutto

________________________________________

INFORMACJE DODATKOWE:

Formularz zgłoszeniowy prosimy przesyłać do dnia 10.12.2025 roku.

Prosimy o informację w formularzu czy mamy doliczyć dodatkowo książkę „Zamknięcie roku 2025”.

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu "BILANS 2025" jest dokonanie przedpłaty w wysokości ceny szkolenia 

na konto Santander Bank Polska  Nr  40 1500 1096 1214 7000 8566 0000

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej najpóźniej 3 dni przed dniem rozpoczęcia szkolenia. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania opłaty za zgłoszonych uczestników.

SERDECZNIE ZAPRASZAMY!

Zapisz się