CIT Estoński końcem roku 2026 - obowiązkowe warsztaty dla podatników ECIT

Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem internetu przy użyciu portalu ClickMeeting.pl

Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników:

• Procesor dwurdzeniowy 2GHz
• 2 GB pamięci RAM
• System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
• Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
• Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/

Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:

Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.

Czas trwania szkolenia wynosi 12 godzin lekcyjnych.

Rozpoczęcie: godzina 9:00 

Treści kształcenia:

DZIEŃ I - Warunki stosowania, wejście od 2027 r. i zamknięcie roku 2026

1. Estoński CIT na koniec 2026 r. - istota ryczałtu, odroczenie opodatkowania i efektywne obciążenie spółki oraz wspólników
2. Podmioty uprawnione do estońskiego CIT i ustawowe wyłączenia - forma prawna spółki oraz czasowe wyłączenia po połączeniach, podziałach i aportach
3. Struktura właścicielska - wspólnicy będący wyłącznie osobami fizycznymi, powiązania z fundacjami i trustami oraz zakaz posiadania udziałów w innych podmiotach
4. Limit przychodów pasywnych - sprawdzenie przychodów z 2026 r. pod kątem roku 2027 i transakcje z podmiotami powiązanymi
5. Warunek zatrudnienia w 2026 r. - umowy o pracę, umowy cywilnoprawne, wyłączenie wspólników i preferencje dla nowych oraz małych podatników
6. Status małego podatnika i podatnika rozpoczynającego działalność na 2027 r. - ustalenie na podstawie danych za 2026 r. oraz stawki ryczałtu 10% i 20%
7. Wejście na estoński CIT od 1 stycznia 2027 r. - zawiadomienie ZAW-RD, terminy i decyzje do podjęcia przed końcem 2026 r.
8. Korekta wstępna i dochód z przekształcenia przy wejściu w ryczałt - ustalenie, deklaracja CIT/KW i zapłata podatku
9. Rachunkowość w estońskim CIT - polityka rachunkowości, plan kont oraz wyodrębnienie w kapitale własnym zysków i strat z okresu ryczałtu
10. Zamknięcie roku 2026 - inwentaryzacja, sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie roczne w spółkach, które wybrały ryczałt w trakcie roku

DZIEŃ II - Rozliczenia właścicielskie, ryzyka podatkowe i zmiany od 2027 r.

1. Podział zysku i pokrycie strat - uchwała jako moment powstania dochodu, stawka ryczałtu i termin jego zapłaty
2. Dywidenda i zaliczki na poczet dywidendy - decyzje przed 31 grudnia 2026 r., PIT wspólnika i odliczenie 70% lub 90% ryczałtu
3. Ukryte zyski - definicja, otwarty katalog świadczeń i aktualna praktyka organów podatkowych oraz sądów administracyjnych
4. Transakcje ze wspólnikami i podmiotami powiązanymi - pożyczki, najem, usługi, licencje i wykazywanie cen rynkowych
5. Wynagrodzenia wspólników i członków zarządu - limit pięciokrotności, świadczenia z art. 176 KSH i prokura jako alternatywy dla dywidendy
6. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą oraz samochody i inne składniki majątku wykorzystywane do celów mieszanych
7. Dochód z nieujawnionych operacji gospodarczych i ze zmiany wartości składników majątku - ryzyka przy zamknięciu ksiąg i restrukturyzacjach
8. Rozliczenie roku 2026 - deklaracja CIT-8E z załącznikiem CIT/EZ, terminy zapłaty ryczałtu, korekty oraz obowiązki płatnika PIT od wypłat zysku
9. Utrata prawa do ryczałtu i rezygnacja od 2027 r. - dochód z tytułu zysku netto, sposoby zapłaty ryczałtu i wypłata zysków po zakończeniu ryczałtu
10. Możliwe zmiany od 1 stycznia 2027 r. - koniec wyboru ryczałtu w trakcie roku i abolicja dla sprawozdań finansowych, mieszany warunek zatrudnienia, definicja podatnika rozpoczynającego działalność, szerszy katalog ukrytych zysków, definicja wydatków niezwiązanych z działalnością oraz domniemanie wypłaty zysków z okresu ryczałtu po wyjściu z systemu

Metody pracy:

Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:

• zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
• stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
•  naukę własną słuchacza.

Efekty kształcenia:

Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie  wiedzy w zakresie objętym programem  kursu

Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem

Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej

Warunki zaliczenia szkolenia:

Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).

Informacje o kadrze:

Szkolenie poprowadzi Pan Patryk Smęda-Doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej.  Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”.

OPŁATA

• • 780,00 zł  od osoby
  • 702,00 zł dla członków wspierających oddziału SKwP  w Koszalinie

  Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego w Koszalinie SKwP są na bieżąco opłacone składki członkowskie.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

• INFORMACJE DODATKOWE

  Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia  e-mail’em na nasz adres: szkolenia@koszalin.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto

  SANTANDER BANK POLSKA 40 1500 1096 1214 7000 8566 0000   do dnia poprzedzającego szkolenie.

  Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

  Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.

  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

  Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

  W sytuacjach wyjątkowych organizator zastrzega sobie prawo zmiany formy i terminów realizacji zajęć, bez uzyskania zgody uczestników.