Prowadzenie ksiąg rachunkowych i polityka rachunkowości w świetle nowego obowiązku przesyłania struktur JPK-KR-PD oraz JPK- ST-KR do organów podatkowych. Praktyczne zagadnienia i pomoc w oznaczaniu znacznikami planu kont oraz sposobu prowadzenia ewidencji
Szkolenie online
12 stycznia 2026r. godzina 9:00 (8 godz. wykładowych)
Wykładowca: Małgorzata Mazurkiewicz - biegły rewident, wykładowca SKwP z zakresu prawa podatkowego i rachunkowości.
Tryb realizacji: możliwość wyboru przez Uczestnika formuły udziału w szkoleniu:
-
- on-line – za pośrednictwem platformy ClickMeeting lub
Odpłatność:
480 zł. - od osoby
435 zł - członkowie SKwP O/O w Koszalinie
Warunkiem korzystania ze zniżek dla członków są na bieżąco opłacone składki.
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie wpłaty na nasze konto zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Niepublicznej Placówki Kształcenia Ustawicznego.
Program:
- Obowiązek sporządzania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR według przepisów prawa:
- podmioty objęte raportowaniem
- okresy objęte raportowaniem
- obligatoryjne i fakultatywne przekazywanie danych w plikach
- struktury logiczne przewidziany dla poszczególnych grup podatników
- Omówienie zawartości struktur:
- zawartość struktury JPK_KR_PD – m.in. rozszerzenie o pozycje dotyczące sprawozdania finansowego oraz pozycje identyfikujące zdarzenia pod względem podatkowym:
- dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
- numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur
- znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
- nota podatkowa czyli węzeł podatkowy – wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym
- trwałe i przejściowe różnice pomiędzy prawem bilansowym i podatkowym - rozróżnienie typów różnic w oznaczeniu kont
- zawartość struktury JPK_ST_KR czyli szczegółowa ewidencja środków trwałych i wnip:
- zawartość i podstawowe zasady prowadzenia ewidencji bilansowej oraz podatkowej środków trwałych i WNiP
- zasady wprowadzania i likwidacji środków trwałych oraz WNiP w ewidencji JPK_ST_KR
- zwiększenie zawartości ewidencji o dane wskazane w rozporządzeniu
- zawartość struktury JPK_KR_PD – m.in. rozszerzenie o pozycje dotyczące sprawozdania finansowego oraz pozycje identyfikujące zdarzenia pod względem podatkowym:
- Praktyczne przykłady ujęcia zdarzeń gospodarczych w księgach i ich prezentacja w JPK_KR_PD
- odwracanie się różnic przejściowych - wpływ na ujęcie w księgach rachunkowych i podatkowych:
- zasady ujmowania zdarzeń rozpoznawanych odmiennie w prawie bilansowym i podatkowych
- zasady ujmowania rezerw w ewidencji JPK_KR_PD
- wykorzystanie albo rozwiązanie rezerwy – sposób ujęcia w ewidencji JPK_KR_PD
- zdarzenia występujące po dniu bilansowym i sposób ich ujmowania w strukturze JPK_KR_PD:
- przychody oraz koszty dotyczące roku obrotowego występujące przed i po sporządzeniu sprawozdania finansowego
- przychody oraz koszty dotyczące roku obrotowego występujące przed i po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego
- wpływ zdarzeń po dniu bilansowym na rozliczenie roczne podatkowe ujęte w JPK_KR_PD
- prezentacja danych w pozycjach informacyjnych sprawozdania finansowego
- odwracanie się różnic przejściowych - wpływ na ujęcie w księgach rachunkowych i podatkowych:
- Wdrożenie struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ŚT – wymiana doświadczeń, dyskusja, odpowiedzi na pytania uczestników
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia e-mail’em na nasz adres: szkolenia@koszalin.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty.
Wpłaty prosimy dokonywać na konto bankowe:
SANTANDER BANK POLSKA 40 1500 1096 1214 7000 8566 0000
Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
