Raportowanie JPK_KR_PD – zasady przypisywania znaczników podatkowych i ich rola w ustaleniu podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym
Termin szkolenia:
6 listopada 2026 r. g. 9:00-15:00 szkolenie w trybie hybrydowym
Wykładowca
Katarzyna Tomala - Prawnik i doradca podatkowy z ponad 20-letnim doświadczeniem zawodowym. Specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych podmiotów gospodarczych oraz organizacji non profit. Posiada wieloletnie doświadczenie jako wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Autorka publikacji z dziedziny prawa podatkowego.
Program szkolenia
- Podstawa prawna raportowania ksiąg rachunkowych, terminy raportowania i podmioty zobowiązane w kolejnych etapach wdrożenia przepisów
- Raportowanie JPK w spółkach osobowych – szczególne zasady
- Przegląd pozostałych struktur JPK_PD i terminy wejścia w życie nowych obowiązków,
- Zasady uzupełnienia ksiąg o dodatkowe dane – nie tylko znaczniki podatkowe
- Struktura logiczna JPK_KR_PD – ogólna prezentacja; zasady wyboru JPK_KR czy JPK_KR_PD
- Znaczniki kont na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego:
- prezentacja typów znaczników podatkowych
- odniesienie znaczników do przykładów i podstawy prawnej dla trwałych i przejściowych różnic między podatkowym i bilansowym ujęciem przychodów i kosztów,
- Zasady przypisywania znaczników podatkowych :
- przyporządkowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych, analiza wariantów,
- tworzenie i wykorzystanie kont pozabilansowych,
- dostosowanie kont wynikowych na potrzeby znaczników podatkowych,
- zwolnienia podatkowe, ulgi i rozliczenie straty podatkowej – odniesienie do znaczników i węzła RPD
- Powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym,
- JPK_KR_PD pozostałe szczególne problemy:
- raportowanie JPK przez podatników estońskiego CIT, jednostki stosujące MSR i podatkowe grupy kapitałowe,
- zagraniczne oddziały i przedsiębiorstwa wielozakładowe w świetle interpretacji podatkowych i stanowiska MF,
- Planowane zmiany przepisów w zakresie JPK_PD
OPŁATA
-
- 430,00 zł od osoby
- 387,00 zł dla członków wspierających oddziału SKwP w Koszalinie
Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego w Koszalinie SKwP są na bieżąco opłacone składki członkowskie.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
-
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia e-mail’em na nasz adres: szkolenia@koszalin.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto
SANTANDER BANK POLSKA 40 1500 1096 1214 7000 8566 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie.
Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.
Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
W sytuacjach wyjątkowych organizator zastrzega sobie prawo zmiany formy i terminów realizacji zajęć, bez uzyskania zgody uczestników.
