WYKŁADOWCA: IZABELA GRABELUS
- doradca podatkowy, radca prawny. Absolwentka prawa, administracji i ekonomii na Uniwersytecie Wrocławskim oraz finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym. Aktualnie współzałożyciel kancelarii Gawron Grabelus Tax & Legal Sp. z o.o. Swoje doświadczenia zawodowe w zakresie doradztwa podatkowego zdobywała w znanych instytucjach finansowych, takich jak Santander Consumer Bank, czy grupie kapitałowej Impel. Specjalizuje się w kwestiach bieżących rozliczeń podatkowych w zakresie podatku dochodowego oraz obsłudze prawnej podmiotów gospodarczych zwłaszcza w aspektach prawa korporacyjnego. Nastawiona jest na bliski kontakt z klientami. Dzięki interdyscyplinarnemu wykształceniu odnajduje się zarówno w przepisach prawnych jak i w księgach rachunkowych. Z racji finansowego wykształcenia chętnie współpracuje z przedstawicielami działów finansowych świadcząc swoje porady praktycznie i rzetelnie. Prowadzi obsługę również w języku angielskim oraz języku niemieckim.
Informacje organizacyjne:
Czas trwania: 32 godziny lekcyjne (1 lekcja = 45 minut) w godz. 9:00 – 15:30
Forma kursu: online
Zaliczenie: obecność na zajęciach oraz zaliczenie pracy kontrolnej (test jednokrotnego wyboru)
Zaświadczenie: zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenia MEiN z dnia 6 października 2023 r.
Zgłoszenia: tylko online poprzez ZAPISZ SIĘ
Adresaci szkolenia:
Szkolenie przeznaczone jest dla:
• pracowników działów podatkowych lub finansowo-księgowych
• pracowników controllingu i audytu
• kancelarii prawnych
• właścicieli i pracowników biur podatkowych lub rachunkowych
• kandydatów na doradcę podatkowego o wszystkich osób zainteresowanych tematyką kursu
Wymagania wstępne: wykształcenie co najmniej średnie, chęć doskonalenia zawodowego, przestrzeganie zasad etyki zawodowej.
Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest przekazanie wiedzy oraz rozwinięcie praktycznych umiejętności z zagadnień dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, zarówno ze strony płatnika, jak i pracodawcy.
PLAN NAUCZANIA:
Wprowadzenie do podatku dochodowego
- Podstawowe pojęcia podatkowe
- Podstawy prawne CIT i PIT
- Rola specjalisty ds. podatków
Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
1. Podmiot i przedmiot opodatkowania – zagadnienia ogólne
- Podatnicy podatku
- Zakres przedmiotowy podatku oraz wyłączenia
- Obowiązek podatkowy
- Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- Przedmiot opodatkowania i podstawa opodatkowania – dochód i przychód
- Strata podatkowa i zasady jej rozliczania
- Rok podatkowy
2. Źródła przychodów w podatku CIT
- Przychody z zysków kapitałowych jako odrębne źródło przychodów
- Pozostałe przychody
3. Przychody dla celów podatkowych
- Przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej
- Przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług
- Przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
- Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej
- Przychody w naturze, wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie
4. Koszty uzyskania przychodów – ujęcie praktyczne
- Ogólne zasady rozliczania kosztów
- Koszty bezpośrednie i koszty pośrednie – zasady podziału i przykłady
- Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny
- Zasady rozliczania wydatków opłaconych gotówką powyżej 15 000 zł
- Odszkodowania i kary umowne w kosztach uzyskania przychodów
- Wierzytelności nieściągalne
- Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych
- Odsetki hipotetyczne (hipotetyczne koszty finansowania własnego)
5. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
- Definicja i rodzaje środków trwałych
- Definicja i rodzaje wartości niematerialnych i prawnych
- Inwestycje w obcych środkach trwałych
- Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych
- Metody amortyzacji (liniowa i degresywna) oraz stawki amortyzacyjne
- Środki trwałe używane i ulepszone
6. Stawki i preferencje podatkowe
- Podstawowa stawka podatku – 19%
- Preferencyjna stawka podatku dla małych i rozpoczynających działalność podatników – 9%
7. Minimalny Podatek Dochodowy CIT
- Zakres podmiotowy
- Warunek powstania obowiązku
- Kalkulacja progu rentowności
- Podstawa opodatkowania
- Raportowanie
- Odliczenia
8. Podatek u źródła
- Istota podatku u źródła
- Stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Certyfikat rezydencji – forma, termin ważności, oryginał i kopia
- Katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła
- Rola płatnika podatku u źródła (obowiązki i odpowiedzialność)
- Zasady poboru podatku u źródła
- Obowiązki dokumentacyjne
- Zwrot podatku u źródła
9. Obowiązki deklaracyjne i terminy rozliczeń
- Zaliczki na podatek dochodowy CIT (miesięczne, kwartalne, uproszczone)
- Zeznanie podatkowe CIT – terminy, formularze
- Ceny transferowe – obowiązki dokumentacyjne
10. JPK-CIT – 5 kluczowych punktów
- Co obejmuje JPK-CIT
- Kogo i kiedy obowiązuje
- Klucz: struktura i znaczniki podatkowe
- RPD (różnice podatkowe)
- JPK_ST_KR – środki trwałe i WNiP
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy PIT
- Wyłączenia przedmiotowe
- Rezydencja podatkowa i metody unikania podwójnego opodatkowania
2. Formy opodatkowania dochodów
- Skala podatkowa
- Podatek liniowy
- Ryczałt ewidencjonowany
- Karta podatkowa
3. Przychody i koszty uzyskania przychodów w PIT
- Przychody ze stosunku pracy
- Zwolnienia podatkowe
- Działalność wykonywana osobiście
- Prawa majątkowe
- Najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze
- Kapitały pieniężne
- Zbycie nieruchomości
- Przychody z innych źródeł
4. Ulgi i zwolnienia podatkowe
- Ulga 4+, ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla pracujących emerytów
- Odliczenia od podstawy opodatkowania i dochodu
5. Obowiązki deklaracyjne i terminy rozliczeń
- Obowiązki płatników PIT (PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR)
- Zeznanie podatkowe PIT
- Zaliczki na podatek dochodowy PIT
- Ceny transferowe – obowiązki dokumentacyjne
6. Różnice między CIT i PIT
- Podstawowe różnice w zasadach opodatkowania
- Wybór formy działalności gospodarczej a konsekwencje podatkowe
7. Podatek dochodowy w transakcjach międzynarodowych
- Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Opodatkowanie dochodów zagranicznych
8. Praktyczne aspekty rozliczeń podatkowych
- Najczęstsze błędy i sposoby ich unikania
- Studium przypadków
- Warsztaty i analiza przykładów
Metody szkoleniowe:
1. zajęcia wykładowo-seminaryjne z elementami praktycznych ćwiczeń
2. interaktywne spotkanie video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting lub MS Teams
3. autorskie materiały w formie elektronicznej
Opis szkolenia i wymagania sprzętowe:
• komputer lub urządzenie mobilne z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem,
• aktualna przeglądarka (Chrome, Safari, Firefox, Opera, Edge), stabilne łącze min. 10/10 Mb/s,
• czytnik plików PDF i DOC (np. Acrobat Reader, Open Office),
• link do spotkania online uczestnicy otrzymują przed zajęciami.
Efekty kształcenia:
- poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) i podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT)
- umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
- umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania
OPŁATA
-
- 1120,00 zł od osoby
- 1008,00 zł dla członków wspierających oddziału SKwP w Koszalinie
Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego w Koszalinie SKwP są na bieżąco opłacone składki członkowskie.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
-
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia e-mail’em na nasz adres: szkolenia@koszalin.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto
SANTANDER BANK POLSKA 40 1500 1096 1214 7000 8566 0000 do dnia poprzedzającego szkolenie.
Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.
Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
