Zamknięcie roku 2025 w estońskim CIT

ORGANIZACJA

godzina: od 09:00 do 15:45

W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

• Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
• Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.

CEL SZKOLENIA

Minął kolejny rok dla spółek opodatkowanych estońskim CIT. Ten czas przyniósł nowe wytyczne, orzeczenia i interpretacje. Pokazał kierunki, którymi trzeba pójść przy rozliczaniu różnych transakcji. W tym roku poznaliśmy też, którymi drogami nie należy podążać z powodu wysokiego ryzyka opodatkowania ryczałtem. Przełom roku to dobry moment na weryfikację sposobu rozliczania estońskiego CIT. Jest to również okazja, by wejść w nowy rok z aktualnym „rozkładem jazdy”. Podczas szkolenia trener – praktyk i ekspert estońskiego CIT omawia wszystko, co potrzebne do prawidłowego zamknięcia roku w spółce opodatkowanej ryczałtem.

KORZYŚCI Z UCZESTNICTWA:

• Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najczęstszych transakcji.
• Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski, czy sposób rozliczania estońskiego CIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
• Prowadzący dzielą się wskazówkami z praktyki wynikającej z obsługi spółek estońskich, czego nie wyczytasz z ustawy ani z Internetu.

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie skierowane jest do przedsiębiorców, księgowych i doradców podatkowych zajmujących się rozliczeniami w systemie estońskiego CIT.

WYKŁADOWCA

Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.

PROGRAM

1. Ukryte zyski – zakup od podmiotów powiązanych.

• Najem.
• Usługi niematerialne.
• Udostępnienie personelu.
• Zaciągnięte pożyczki.
• Poręczenia i inne formy zabezpieczania zobowiązań.
• Zakup towarów.
• Zakup środków trwałych.
• Pozostałe.

2. Ukryte zyski – sprzedaż do podmiotów powiązanych.

• Udzielone pożyczki i inne sposoby finansowania.
• Poręczenia, przystąpienie do długu. Zabezpieczenie zobowiązań.
• Sprzedaż usług.
• Sprzedaż towarów.
• Sprzedaż nieruchomości.

3. Ukryte zyski - samochody osobowe.

• Opodatkowanie leasingu (zaliczki, opłaty wstępne, raty, leasing operacyjny i finansowy).
• Opodatkowanie samochodów własnych (zaliczki, odpisy amortyzacyjne).
• Opodatkowanie najmu samochodów.
• Ubezpieczenie AC i OC.
• Paliwo, naprawy, pozostałe koszty eksploatacji.
• Różnice kursowe od wydatków na eksploatację.
• Naprawy powypadkowe. Rozliczenie z ubezpieczycielem.
• Kiedy opodatkować wydatek? Faktury otrzymane z opóźnieniem.
• Od jakiej kwoty naliczać podatek?
• Czy z ksiąg rachunkowych wynika podstawa opodatkowania i kwota należnego ryczałtu?

4. Ukryte zyski – wynagrodzenia, benefity, rozliczenia z udziałowcem i rodziną.

• Umowa o pracę.
• Zlecenie i dzieło.
• Powołanie do zarządu i rady nadzorczej.
• Prokura.
• Usługa sprzedawana z JDG.
• Benefity – czy opodatkowywać?
• Moment opodatkowania wynagrodzeń.
• Jak w planie kont powinny być ujęte wypłaty wynagrodzeń?

5. Dywidenda/zaliczka na poczet dywidendy.

• Rozliczenie uchwały o dywidendzie zapadłej w 2024 r.
• Zmiana decyzji o wypłacie dywidendy.
• Rozliczenie zaliczek na dywidendę wypłaconych w 2024 r.
• Opodatkowanie PIT wypłaconej dywidendy/zaliczek.

6. Roczna weryfikacja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

• Darowizny. Kiedy podatek? Kiedy wydatek CSR?
• Reprezentacja i reklama, w tym prezenty, gadżety, itp.
• Gastronomia i artykuły spożywcze.
• Samochody pracowników.
• Pozostałe wydatki pracownicze.
• Kary umowne, odszkodowania.
• Utracone zaliczki, zadatki, wadia.
• Nieodliczony VAT.
• Pozostałe wydatki.
• Moment opodatkowania wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
• Jak w planie kont powinny być ujęte wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą?

7. Zeznanie roczne CIT-8E i załącznik CIT/EZ.

• Wypełnienie części poświęconej dywidendzie.
• Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością w zeznaniu CIT-8E.
• Połączenia, przekształcenia i reorganizacje – dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku
• Czy spółka spełniała warunki w 2025 r. (CIT/EZ).
• Wypełnienie zeznania za ostatni rok estońskiego CIT.

8. Powrót do zasad ogólnych po zakończeniu estońskiego CIT.

• Przychody podatkowe które nie były ujęte w wyniku księgowym.
• Przejście z amortyzacji bilansowej na podatkową.

OPŁATA

• • 470,00 zł  od osoby
  • 423,00 zł dla członków wspierających oddziału SKwP  w Koszalinie

  Warunkiem udzielenia rabatu członkom Oddziału Okręgowego w Koszalinie SKwP są na bieżąco opłacone składki członkowskie.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

• INFORMACJE DODATKOWE

  Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia  e-mail’em na nasz adres: szkolenia@koszalin.skwp.pl lub poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto

  SANTANDER BANK POLSKA 40 1500 1096 1214 7000 8566 0000   do dnia poprzedzającego szkolenie.

  Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

  Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.

  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

  Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Zapisz się